Dichiarazione fraudolenta: condannata anche la società

Pubblicato il 6 Maggio 2022 da Avv. Cecilia Bandiera e Avv. Pasquale Longobucco

Costituisce certamente una novità da tenere in considerazione la sentenza n. 16302/21 depositata pochi giorni fa dalla Corte di Cassazione Sezione Terza, con la quale, in materia di reati tributari, […]

La Cassazione sull’applicabilità del D.lgs. n. 231/2001 alle società unipersonali

Pubblicato il 27 Aprile 2022 da Avv. Cecilia Bandiera

Con la sentenza n. 45100 del 2021, la Corte di Cassazione, ancora una volta è stata chiamata a pronunciarsi in merito alla possibilità di applicare le disposizioni previste dal d.lgs. […]

Responsabilità degli enti ex D. Lgs. 231/2001 e prescrizione

Pubblicato il 7 Febbraio 2022 da Avv. Pasquale Longobucco

Con sentenza n. 3287/22, depositata il 31 gennaio 2022, la Corte di Cassazione è tornata ad affrontare il problema delle prescrizione per gli illeciti amministrativi a carico dell’ente. Sul tema […]

No a responsabilità ex 231 per reati tributari commessi prima della riforma del 2019

Pubblicato il 22 Novembre 2021 da Avv. Cecilia Bandiera e Avv. Pasquale Longobucco

La Società non è responsabile ex 231 per il reato di dichiarazione fraudolenta commesso dal legale rappresentante nel suo interesse o vantaggio prima dell’entrata in vigore del decreto fiscale del […]

Recepimento in Italia delle direttive 2018/1673/UE: estensione dell’area di applicazione dei reati di ricettazione, riciclaggio, autoriciclaggio e di reimpiego

Pubblicato il 10 Novembre 2021 da Avv. Alessandra Palma

Lo scorso 4 novembre è stato approvato in via definitiva dal Consiglio dei Ministri il decreto legislativo di recepimento della direttiva 2018/1673/UE sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale […]

Recepimento in Italia della direttiva 2019/713/UE: ampliamento della responsabilita’ degli enti

Pubblicato il 8 Novembre 2021 da Avv. Alessandra Palma

Lo scorso 4 novembre è stato approvato in via definitiva dal Consiglio dei Ministri il decreto legislativo di recepimento della direttiva 2019/713/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 17 […]

La nuova interdittiva antimafia: il progressivo ampliamento degli ambiti di rilevanza dei modelli organizzativi ex d.lgs. 231/2001

Pubblicato il 1 Novembre 2021 da Avv. Alessandra Palma

Il 27 ottobre il Consiglio dei Ministri ha approvato il decreto legge recante “Disposizioni urgenti per l’attuazione del piano nazionale di ripresa e resilienza e per la prevenzione delle infiltrazioni […]

L’improcedibilita’ dell’azione penale si estende anche all’azione nei confronti degli enti

Pubblicato il 15 Ottobre 2021 da Avv. Alessandra Palma

Come noto la l. 27 settembre 2021, n. 134 (c.d. Riforma Cartabia) ha introdotto, all’art. 344 bis c.p., il nuovo istituto della improcedibilità che, sin da subito, ha dato adito […]

Responsabilità 231 e i poteri dell’Organismo di Vigilanza: Sentenza Tribunale di Milano n. 10748 depositata il 7 aprile 2021.

Pubblicato il 10 Maggio 2021 da Avv. Pasquale Longobucco

La Sentenza in commento riporta all’attenzione i poteri, doveri e responsabilità dell’organismo di vigilanza. In primo luogo, si premette che il provvedimento in questione ha avuto ad oggetto un noto […]

Documento CNDCEC – Rating di Legalità e Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231/2001

Pubblicato il 15 Gennaio 2021 da Avv. Alessandra Palma

Si segnala la pubblicazione, da parte del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, del documento Rating di Legalità e Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231/2001: novità e spunti […]